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企业合规性检查与整改作业指导书

3.0 2024-10-18 2 0 117.73KB 16 页 5库币 海报
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企业合规性检查与整改作业指导书
第 1 章 企业合规性检查概述....................................................................................................... 4
1.1 合规性检查的意义与目的............................................................................................. 4
1.2 合规性检查的基本原则................................................................................................. 4
1.3 合规性检查的适用范围................................................................................................. 4
第 2 章 合规性检查的程序与方法............................................................................................... 4
2.1 检查前的准备工作......................................................................................................... 4
2.1.1 确定检查范围与对象................................................................................................. 4
2.1.2 制定检查计划............................................................................................................. 5
2.1.3 准备检查工具和资料................................................................................................. 5
2.1.4 培训检查人员............................................................................................................. 5
2.2 实施合规性检查............................................................................................................. 5
2.2.1 文件审查.................................................................................................................... 5
2.2.2 现场检查.................................................................................................................... 5
2.2.3 人员访谈.................................................................................................................... 5
2.2.4 调查问卷.................................................................................................................... 5
2.3 检查结果的记录与整理................................................................................................. 5
2.3.1 记录检查过程............................................................................................................. 5
2.3.2 整理检查结果............................................................................................................. 5
2.3.3 提交检查报告............................................................................................................. 6
第 3 章 公司治理结构合规性检查............................................................................................... 6
3.1 股东会、董事会合规性检查......................................................................................... 6
3.1.1 股东会合规性检查..................................................................................................... 6
3.1.1.1 股东会召集程序：检查股东会的召集是否符合《公司法》及公司章程的规定，
包括通知时间、通知方式、会议议程的提前告知等。......................................................6
3.1.1.2 股东会表决权：审查股东会表决权的行使是否合规，包括表决权的分配、表
决结果的记录等。................................................................................................................ 6
3.1.1.3 股东会议事规则：检查股东会议事规则是否符合法律法规及公司章程的要求，
包括议事方式、表决程序等。............................................................................................. 6
3.1.2 董事会合规性检查..................................................................................................... 6
3.1.2.1 董事会构成：核查董事会成员的构成是否符合《公司法》及公司章程的规定，
包括独立董事、职工代表董事等。..................................................................................... 6
3.1.2.2 董事职责：检查董事会成员是否履行了法律法规及公司章程规定的职责，包
括决策、监督、管理等。..................................................................................................... 6
3.1.2.3 董事会会议：审查董事会会议的召集、表决程序、议事规则等是否符合法律法
规及公司章程的要求。......................................................................................................... 6
3.2 监事会合规性检查......................................................................................................... 6
3.2.1 监事会构成：检查监事会成员的构成是否符合《公司法》及公司章程的规定，包
括股东代表监事、职工代表监事等。................................................................................. 6
3.2.1.1 监事职责：核查监事会成员是否履行了法律法规及公司章程规定的职责，包
括监督公司财务、董事及高级管理人员的行为等。..........................................................6
3.2.1.2 监事会会议：审查监事会会议的召集、表决程序、议事规则等是否符合法律法
规及公司章程的要求。......................................................................................................... 7
3.3 高级管理人员合规性检查............................................................................................. 7
3.3.1 高级管理人员任命：检查高级管理人员的任命程序是否符合《公司法》及公司章
程的规定。............................................................................................................................ 7
3.3.1.1 高级管理人员职责：审查高级管理人员是否履行了法律法规及公司章程规定
的职责，包括经营决策、公司管理等。............................................................................. 7
3.3.1.2 高级管理人员行为规范：检查高级管理人员的行为是否符合法律法规、行业
规范及公司内部管理制度，包括防止利益冲突、保护公司利益等。...............................7
第 4 章 经营管理合规性检查....................................................................................................... 7
4.1 市场准入与竞争合规性检查......................................................................................... 7
4.1.1 检查目标.................................................................................................................... 7
4.1.2 检查内容.................................................................................................................... 7
4.1.3 检查方法.................................................................................................................... 7
4.2 合同管理合规性检查..................................................................................................... 7
4.2.1 检查目标.................................................................................................................... 7
4.2.2 检查内容.................................................................................................................... 8
4.2.3 检查方法.................................................................................................................... 8
4.3 采购与供应链合规性检查............................................................................................. 8
4.3.1 检查目标.................................................................................................................... 8
4.3.2 检查内容.................................................................................................................... 8
4.3.3 检查方法.................................................................................................................... 8
第 5 章 财务管理合规性检查....................................................................................................... 8
5.1 财务报告与信息披露合规性检查................................................................................. 8
5.1.1 检查范围与方法......................................................................................................... 8
5.1.2 检查内容.................................................................................................................... 9
5.2 税收筹划与缴纳合规性检查......................................................................................... 9
5.2.1 检查范围与方法......................................................................................................... 9
5.2.2 检查内容.................................................................................................................... 9
5.3 内部控制与风险管理合规性检查................................................................................. 9
5.3.1 检查范围与方法......................................................................................................... 9
5.3.2 检查内容.................................................................................................................... 9
第 6 章 人力资源管理合规性检查............................................................................................... 9
6.1 招聘与配置合规性检查................................................................................................. 9
6.1.1 检查招聘流程的合规性............................................................................................. 9
6.1.2 验证招聘渠道的合法性........................................................................................... 10
6.1.3 核实招聘条件的合法性........................................................................................... 10
6.2 培训与发展合规性检查............................................................................................... 10
6.2.1 培训内容的合规性................................................................................................... 10
6.2.2 培训方式的合规性................................................................................................... 10
6.2.3 培训档案管理的合规性........................................................................................... 10
6.3 劳动关系与薪酬福利合规性检查............................................................................... 10
6.3.1 劳动合同签订与执行的合规性............................................................................... 10
6.3.2 薪酬福利制度的合规性........................................................................................... 10
6.3.3 劳动关系管理的合规性........................................................................................... 11
第 7 章 知识产权合规性检查..................................................................................................... 11
7.1 知识产权保护与合规性检查....................................................................................... 11
7.1.1 检查内容.................................................................................................................. 11
7.1.2 检查方法.................................................................................................................. 11
7.2 知识产权使用与许可合规性检查............................................................................... 11
7.2.1 检查内容.................................................................................................................. 11
7.2.2 检查方法.................................................................................................................. 11
7.3 知识产权侵权风险防范............................................................................................... 11
7.3.1 检查内容.................................................................................................................. 12
7.3.2 检查方法.................................................................................................................. 12
第 8 章 信息技术管理合规性检查............................................................................................. 12
8.1 信息安全合规性检查................................................................................................... 12
8.1.1 检查目的.................................................................................................................. 12
8.1.2 检查内容.................................................................................................................. 12
8.2 数据保护合规性检查................................................................................................... 12
8.2.1 检查目的.................................................................................................................. 12
8.2.2 检查内容.................................................................................................................. 13
8.3 互联网业务合规性检查............................................................................................... 13
8.3.1 检查目的.................................................................................................................. 13
8.3.2 检查内容.................................................................................................................. 13
第 9 章 环保与安全生产合规性检查......................................................................................... 14
9.1 环保合规性检查........................................................................................................... 14
9.1.1 检查范围与依据....................................................................................................... 14
9.1.2 检查内容.................................................................................................................. 14
9.2 安全生产合规性检查................................................................................................... 14
9.2.1 检查范围与依据....................................................................................................... 14
9.2.2 检查内容.................................................................................................................. 14
9.3 应急管理合规性检查................................................................................................... 15
9.3.1 检查范围与依据....................................................................................................... 15
9.3.2 检查内容.................................................................................................................. 15
第 10 章 整改措施及合规性提升............................................................................................... 15
10.1 整改方案的制定与实施............................................................................................. 15
10.1.1 根据企业合规性检查的结果，针对存在的问题，制定具有针对性的整改方案。
整改方案应包括以下内容：............................................................................................... 15
10.1.2 实施整改方案，严格按照以下步骤进行：..........................................................15
10.2 整改效果的评估与反馈............................................................................................. 16
10.2.1 整改期限结束后，对整改效果进行评估，评估内容包括：...............................16
10.2.2 根据评估结果，对整改效果进行反馈，包括：..................................................16
10.3 企业合规性持续改进与优化建议............................................................................. 16
10.3.1 建立企业合规性持续改进机制，包括：..............................................................16
10.3.2 针对合规性检查中发觉的问题，提出以下优化建议：.......................................16
第 1 章 企业合规性检查概述
1.1 合规性检查的意义与目的
合规性检查作为企业内部控制体系的重要组成部分，具有以下意义与目的：
（1）保证企业经营活动遵循相关法律法规、行业规范及内部规章制度，降
低违法违规风险；
（2）促进企业内部管理水平的提升，优化资源配置，提高经营效益；
（3）强化企业员工的法律意识与合规意识，树立良好的企业形象；
（4）提前发觉并防范潜在合规风险，保障企业持续、稳定、健康发展。
1.2 合规性检查的基本原则
合规性检查应遵循以下基本原则：
（1）独立性原则：保证合规性检查的独立性和客观性，避免利益冲突和人
为干预；
（2）全面性原则：覆盖企业所有业务领域和环节，保证合规性检查的全面
性；
（3）及时性原则：定期开展合规性检查，及时发觉问题并采取整改措施；
（4）有效性原则：保证合规性检查结果的有效性，为企业管理决策提供有
力支持。
1.3 合规性检查的适用范围
合规性检查适用于以下范围：
（1）企业内部各部门、分支机构和子公司；
（2）企业各类业务活动，包括但不限于生产、销售、采购、研发、投资、融资
等；
（3）企业内部控制体系，包括制度、流程、信息系统等；
（4）企业员工及其他与企业有合作关系的外部单位或个人。
注意：本章节内容仅作为企业合规性检查概述，具体检查内容、方法及流程
请参考后续章节。
第 2 章 合规性检查的程序与方法
2.1 检查前的准备工作
2.1.1 确定检查范围与对象
在开展合规性检查前，需明确检查的具体范围和对象，包括企业各部门、分
支机构、子公司以及相关业务环节。
2.1.2 制定检查计划
根据企业实际情况，制定详细的合规性检查计划，包括检查时间、地点、人
员、检查方法等。
2.1.3 准备检查工具和资料
收集与合规性检查相关的法律法规、行业标准、企业内部规章制度等资料，
并准备相应的检查工具，如检查表、调查问卷等。
2.1.4 培训检查人员
对参与合规性检查的人员进行培训，使其了解合规性检查的目的、程序、方
法和注意事项，保证检查工作的顺利进行。
2.2 实施合规性检查
2.2.1 文件审查
对企业的内部规章制度、相关文件、合同等进行审查，以确认其是否符合法
律法规、行业标准和公司规定。
2.2.2 现场检查
实地查看企业的生产、经营、管理等活动，以了解合规性情况。现场检查可
采取访谈、查阅资料、观察操作等方式进行。
2.2.3 人员访谈
与企业管理人员、员工等开展访谈，了解他们对合规性知识的掌握程度，以
及在实际工作中遵守合规性要求的情况。
2.2.4 调查问卷
发放调查问卷，收集企业各部门、员工对合规性问题的认识和反馈，以便全
面了解企业合规性状况。
2.3 检查结果的记录与整理
2.3.1 记录检查过程
在检查过程中，详细记录检查发觉的问题、涉及的部门、人员等信息，保证
记录真实、准确、完整。
2.3.2 整理检查结果
对检查过程中发觉的问题进行分类、整理，形成合规性检查报告，报告中应
包括以下内容：
（1）检查发觉的问题及具体描述；
（2）涉及的法律法规、行业标准和企业规章制度；
（3）问题产生的原因分析；
（4）整改建议。
2.3.3 提交检查报告
将合规性检查报告提交给企业相关负责人，为整改工作提供依据。同时报告
应作为企业合规性管理档案保存。
第 3 章 公司治理结构合规性检查
3.1 股东会、董事会合规性检查
3.1.1 股东会合规性检查
3.1.1.1 股东会召集程序：检查股东会的召集是否符合《公司法》及公司章
程的规定，包括通知时间、通知方式、会议议程的提前告知等。
3.1.1.2 股东会表决权：审查股东会表决权的行使是否合规，包括表决权
的分配、表决结果的记录等。
3.1.1.3 股东会议事规则：检查股东会议事规则是否符合法律法规及公司
章程的要求，包括议事方式、表决程序等。
3.1.2 董事会合规性检查
3.1.2.1 董事会构成：核查董事会成员的构成是否符合《公司法》及公司章
程的规定，包括独立董事、职工代表董事等。
3.1.2.2 董事职责：检查董事会成员是否履行了法律法规及公司章程规定
的职责，包括决策、监督、管理等。
3.1.2.3 董事会会议：审查董事会会议的召集、表决程序、议事规则等是否
符合法律法规及公司章程的要求。
3.2 监事会合规性检查
3.2.1 监事会构成：检查监事会成员的构成是否符合《公司法》及公司章程
的规定，包括股东代表监事、职工代表监事等。
3.2.1.1 监事职责：核查监事会成员是否履行了法律法规及公司章程规定
的职责，包括监督公司财务、董事及高级管理人员的行为等。
3.2.1.2 监事会会议：审查监事会会议的召集、表决程序、议事规则等是否
符合法律法规及公司章程的要求。
3.3 高级管理人员合规性检查
3.3.1 高级管理人员任命：检查高级管理人员的任命程序是否符合《公司
法》及公司章程的规定。
3.3.1.1 高级管理人员职责：审查高级管理人员是否履行了法律法规及公
司章程规定的职责，包括经营决策、公司管理等。
3.3.1.2 高级管理人员行为规范：检查高级管理人员的行为是否符合法律
法规、行业规范及公司内部管理制度，包括防止利益冲突、保护公司利益等。
第 4 章 经营管理合规性检查
4.1 市场准入与竞争合规性检查
4.1.1 检查目标
针对企业市场准入及竞争行为进行合规性检查，保证企业在市场准入、竞争
策略等方面符合相关法律法规及行业标准。
4.1.2 检查内容
（1）企业是否按照相关法律法规取得市场准入资格；
（2）企业在市场推广、广告宣传等方面是否存在虚假、误导等违法行为；
（3）企业是否存在滥用市场支配地位、限制竞争等不正当竞争行为；
（4）企业是否遵循反垄断法律法规，防止形成垄断地位。
4.1.3 检查方法
（1）查阅企业相关资质证书、许可文件；
（2）收集企业市场推广、广告宣传资料，进行分析；
（3）调查企业竞争对手、合作伙伴及客户，了解企业竞争行为；
（4）对企业高层管理人员进行访谈，了解企业竞争策略。
4.2 合同管理合规性检查
4.2.1 检查目标
保证企业合同管理符合相关法律法规，防范合同法律风险，保障企业合法
权益。
4.2.2 检查内容
（1）合同签订程序是否合法、合规；
（2）合同内容是否完整、明确，是否符合法律法规要求；
（3）合同履行过程中是否存在违约行为；
（4）合同变更、解除、终止是否符合法律法规及合同约定。
4.2.3 检查方法
（1）查阅企业合同管理制度、流程文件；
（2）抽取企业部分合同，分析合同签订、履行情况；
（3）调查企业合同纠纷、诉讼案件，了解合同管理存在的问题；
（4）对企业合同管理人员进行访谈，了解合同管理情况。
4.3 采购与供应链合规性检查
4.3.1 检查目标
保证企业采购与供应链管理符合相关法律法规，降低采购风险，提高供应
链效率。
4.3.2 检查内容
（1）采购流程是否合规，是否存在利益输送、围标串标等现象；
（2）供应商选择、评估、管理是否符合法律法规及企业内部规定；
（3）采购合同签订、履行是否合规；
（4）供应链管理是否存在质量问题，是否影响企业产品质量及安全。
4.3.3 检查方法
（1）查阅企业采购管理制度、流程文件；
（2）分析企业采购数据，调查供应商资质及合作情况；
（3）抽取部分采购合同，检查合同签订、履行情况；
（4）对企业采购、供应链管理人员进行访谈，了解采购与供应链管理情况。
第 5 章 财务管理合规性检查
5.1 财务报告与信息披露合规性检查
5.1.1 检查范围与方法
对企业的财务报告及信息披露进行全面的合规性检查，包括年度报告、半年
度报告、季度报告及临时公告等。通过查阅相关文件、访谈相关人员、比对法律法
规要求等方式，评估其合规性。
5.1.2 检查内容
（1）财务报告编制是否符合企业会计准则及相关规定；
（2）信息披露是否真实、准确、完整、及时；
（3）财务报告及信息披露是否存在误导性陈述、重大遗漏等情形；
（4）审计报告是否由具有相应资质的会计师事务所出具，审计意见是否合
规。
5.2 税收筹划与缴纳合规性检查
5.2.1 检查范围与方法
针对企业的税收筹划及缴纳情况，进行合规性检查。通过查阅税收政策文件
企业纳税申报资料、税收筹划方案等，评估其合规性。
5.2.2 检查内容
（1）税收筹划是否符合国家税收法律法规及相关政策；
（2）是否存在滥用税收优惠政策、偷税、漏税等行为；
（3）企业纳税申报是否真实、准确、完整；
（4）是否存在逃避税收义务、抗税等违法行为。
5.3 内部控制与风险管理合规性检查
5.3.1 检查范围与方法
针对企业的内部控制与风险管理，进行全面合规性检查。通过查阅内部控制
制度、风险评估报告、相关业务流程等，评估其合规性。
5.3.2 检查内容
（1）内部控制制度是否建立健全，是否符合企业实际情况及法律法规要求；
（2）内部控制执行是否有效，是否存在失控、舞弊等情形；
（3）企业风险管理体系是否完善，风险识别、评估、应对等环节是否合规；
（4）企业是否针对重大风险制定了相应的防范和应对措施。
第 6 章 人力资源管理合规性检查
6.1 招聘与配置合规性检查
6.1.1 检查招聘流程的合规性
核查招聘公告是否遵循平等就业原则，未涉及性别、民族、宗教等歧视性
要求。
确认招聘过程中是否严格按照国家法律法规及公司内部规定进行，包括但
不限于发布招聘信息、筛选简历、组织面试、录用通知等环节。
6.1.2 验证招聘渠道的合法性
审查招聘渠道是否合法，是否存在与非法中介合作情况。
保证招聘过程中获取的应聘者个人信息得到妥善保管，防止泄露。
6.1.3 核实招聘条件的合法性
确认招聘条件是否符合国家职业资格要求及相关法律法规。
检查是否存在虚假招聘、欺诈招聘等违法行为。
6.2 培训与发展合规性检查
6.2.1 培训内容的合规性
审核培训内容是否符合国家职业培训要求，避免涉及违法违规内容。
保证培训内容与公司业务发展需求相结合，提高员工职业素养。
6.2.2 培训方式的合规性
检查培训方式是否符合国家及地方相关规定，如线上培训是否符合网络安
全要求。
确认培训过程中是否存在侵犯知识产权等违法行为。
6.2.3 培训档案管理的合规性
审核培训档案是否按照国家规定进行归档、保存，以便于追溯和审计。
保证培训档案的真实性、完整性和准确性。
6.3 劳动关系与薪酬福利合规性检查
6.3.1 劳动合同签订与执行的合规性
核查劳动合同签订是否符合国家法律法规，如合同期限、试用期、工作内
容等。
保证劳动合同执行过程中，公司依法为员工缴纳社会保险，支付加班费、
年假等福利。
6.3.2 薪酬福利制度的合规性
审核薪酬福利制度是否符合国家最低工资标准、五险一金等相关规定。
检查是否存在拖欠工资、违法扣除工资等行为。
6.3.3 劳动关系管理的合规性
确认公司劳动关系管理是否符合国家法律法规，如劳动争议处理、员工离
职手续等。
审查公司是否建立完善的员工投诉举报渠道，及时处理员工诉求，维护员
工合法权益。
第 7 章 知识产权合规性检查
7.1 知识产权保护与合规性检查
7.1.1 检查内容
本节主要针对企业知识产权保护情况进行检查，包括但不限于以下内容：
a) 企业是否建立完善的知识产权保护制度；
b) 企业是否对研发、生产、销售等环节的知识产权进行有效管理；
c) 企业是否对员工进行知识产权保护培训；
d) 企业是否对知识产权侵权行为采取及时、有效的措施。
摘要：

企业合规性检查与整改作业指导书第1章企业合规性检查概述.......................................................................................................41.1合规性检查的意义与目的.............................................................................................41.2合规性检查的基本原则...................................................

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