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农民合作社信用等级评定操作规程

3.0 2024-10-21 2 0 122.27KB 16 页 8库币 海报
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农民合作社信用等级评定操作规程
第 1 章 总则.................................................................................................................................. 4
1.1 范围与适用对象............................................................................................................. 4
1.2 评定原则与目的............................................................................................................. 5
第 2 章 评定机构与人员............................................................................................................... 5
2.1 评定机构........................................................................................................................ 5
2.1.1 农民合作社信用等级评定机构应当是具有独立法人资格，公正、公平、权威的第
三方机构，其业务范围应包含信用评级服务。.................................................................. 5
2.1.2 评定机构应具备以下条件：..................................................................................... 5
2.1.3 评定机构应当对评定结果负责，保证评定过程的公正、公平、透明。...............5
2.2 评定人员........................................................................................................................ 5
2.2.1 评定人员应当具备以下条件：................................................................................. 5
2.2.2 评定人员实行持证上岗制度，须取得相应的信用评级资格证书。.......................6
2.2.3 评定人员应遵循客观、公正、保密的原则，依法履行职责。...............................6
2.3 评定人员的培训与管理................................................................................................. 6
2.3.1 评定机构应当定期组织评定人员参加业务培训，提高其专业素质和业务能力。.6
2.3.2 培训内容应包括：..................................................................................................... 6
2.3.3 评定机构应当加强对评定人员的管理，建立健全考核制度，保证评定人员依法
依规开展工作。.................................................................................................................... 6
2.3.4 对评定人员在评定过程中违反规定、弄虚作假、徇私舞弊等行为，评定机构应依
法依规予以处理。................................................................................................................ 6
第 3 章 评定指标体系................................................................................................................... 6
3.1 指标体系构成................................................................................................................ 6
3.1.1 经营状况.................................................................................................................... 6
3.1.2 管理水平.................................................................................................................... 6
3.1.3 财务状况.................................................................................................................... 7
3.1.4 信用记录.................................................................................................................... 7
3.2 指标权重分配................................................................................................................ 7
3.2.1 经营状况（30%）....................................................................................................... 7
3.2.2 管理水平（25%）....................................................................................................... 7
3.2.3 财务状况（35%）....................................................................................................... 7
3.2.4 信用记录（10%）....................................................................................................... 8
3.3 指标评分标准................................................................................................................ 8
3.3.1 经营状况.................................................................................................................... 8
3.3.2 管理水平.................................................................................................................... 8
3.3.3 财务状况.................................................................................................................... 8
3.3.4 信用记录.................................................................................................................... 9
第 4 章 申报与初审....................................................................................................................... 9
4.1 申报条件与材料............................................................................................................. 9
4.1.1 申报条件.................................................................................................................... 9
4.1.2 申报材料.................................................................................................................... 9
4.2 初审程序与要求............................................................................................................. 9
4.2.1 初审程序.................................................................................................................. 10
4.2.2 初审要求.................................................................................................................. 10
第五章 现场评定........................................................................................................................ 10
5.1 现场评定准备.............................................................................................................. 10
5.1.1 评定前准备.............................................................................................................. 10
5.1.2 通知被评定单位....................................................................................................... 10
5.2 现场评定实施.............................................................................................................. 10
5.2.1 听取汇报.................................................................................................................. 11
5.2.2 审查资料.................................................................................................................. 11
5.2.3 现场考察.................................................................................................................. 11
5.2.4 问卷调查.................................................................................................................. 11
5.2.5 沟通交流.................................................................................................................. 11
5.3 现场评定报告.............................................................................................................. 11
5.3.1 编制报告.................................................................................................................. 11
5.3.2 报告审核.................................................................................................................. 11
5.3.3 报告反馈.................................................................................................................. 11
5.3.4 报告归档.................................................................................................................. 11
第 6 章 评定结果计算与处理..................................................................................................... 11
6.1 评定结果计算.............................................................................................................. 11
6.1.1 依据农民合作社信用等级评定的各项指标及其权重，采用加权平均法计算评定
结果。.................................................................................................................................. 12
6.1.2 各项指标得分计算公式如下：............................................................................... 12
6.1.3 农民合作社信用等级评定总得分 = Σ（各定性指标得分） Σ（各定量指标得
分）。.................................................................................................................................. 12
6.1.4 根据总得分，对照信用等级划分标准，确定农民合作社的信用等级。.............12
6.2 评定结果审核.............................................................................................................. 12
6.2.1 评定结果计算完成后，由评定工作小组进行初步审核，保证评定过程和结果的
客观性、公正性和准确性。............................................................................................... 12
6.2.2 审核内容包括：....................................................................................................... 12
6.2.3 审核过程中，如发觉评定结果存在问题，应及时查明原因，并进行修正。.. ...12
6.3 评定结果处理与反馈................................................................................................... 12
6.3.1 评定结果审核无误后，及时将评定结果进行整理、归档，并对外公布。.........12
6.3.2 将评定结果反馈给被评定农民合作社，对其信用状况给予肯定或提出改进建议。
.............................................................................................................................................. 12
6.3.3 评定结果应作为农民合作社融资、政策支持等方面的参考依据。.....................12
6.3.4 定期对评定结果进行分析，为政策制定和农民合作社发展提供数据支持。.. ...12
6.3.5 鼓励农民合作社根据评定结果，加强内部管理，提高信用水平，促进合作社可
持续发展。.......................................................................................................................... 12
第7章 信用等级划分与标识..................................................................................................... 12
7.1 信用等级划分.............................................................................................................. 12
7.1.1 农民合作社信用等级依据其经营状况、财务状况、管理水平、信用记录等因素进
行划分。共分为五个等级，依次为：............................................................................... 13
7.2 信用等级标识.............................................................................................................. 13
7.2.1 农民合作社信用等级标识采用字母和数字组合的形式，表示为“级别级”，例
如“AAA 级”、“AA 级”等。........................................................................................... 13
7.2.2 各级信用等级标识的颜色如下：........................................................................... 13
7.3 信用等级证书.............................................................................................................. 13
7.3.1 农民合作社信用等级证书是信用评级机构对合作社信用等级评定的书面证明，
具有权威性和法律效力。................................................................................................... 13
7.3.2 信用等级证书应包含以下内容：........................................................................... 13
7.3.3 合作社应妥善保管信用等级证书，并在有效期内积极改善经营管理和财务状况，
以提升信用等级。如有变更，应及时向信用评级机构报告。........................................14
第8章 监督与复评..................................................................................................................... 14
8.1 监督管理...................................................................................................................... 14
8.1.1 农民合作社信用等级评定工作完成后，各级农业行政主管部门应加强对评定结
果的监督管理，保证信用等级评定的真实性和有效性。................................................14
8.1.2 各级农业行政主管部门应建立健全农民合作社信用等级评定档案管理制度，对
评定过程中的文件、资料和数据进行归档，保证可追溯性。........................................14
8.1.3 各级农业行政主管部门应定期对已评定信用等级的农民合作社进行现场检查，
核查合作社的经营状况、信用状况等信息，以保证评定结果的准确性。.....................14
8.1.4 对发觉存在弄虚作假、违规行为的农民合作社，应立即进行核实，并根据情节
严重程度，采取相应措施，如警告、降低信用等级等。................................................14
8.2 复评程序与要求........................................................................................................... 14
8.2.1 复评周期：农民合作社信用等级评定结果有效期为三年。在有效期届满前三个
月，各级农业行政主管部门应组织开展复评工作。........................................................ 14
8.2.2 复评申请：农民合作社应在复评周期届满前向所在地农业行政主管部门提出复
评申请，并提供相关材料。............................................................................................... 14
8.2.3 复评程序：复评程序参照初次评定程序执行，包括资料审查、现场评审、综合评
价等环节。.......................................................................................................................... 14
8.2.4 复评要求：参与复评的专家和工作人员应保持独立性、公正性，严格按照评定
标准进行评审，保证复评结果客观、公正、准确。........................................................ 14
8.3 评定结果动态调整....................................................................................................... 14
8.3.1 在复评周期内，如农民合作社发生重大事项，可能影响其信用等级的，应及时
向所在地农业行政主管部门报告，并提交相关材料。....................................................14
8.3.2 各级农业行政主管部门应根据农民合作社报告的重大事项，对信用等级进行动
态调整，保证评定结果与实际情况相符。........................................................................ 14
8.3.3 动态调整后的信用等级应及时通知农民合作社，并按照相关规定进行公示。..14
8.3.4 动态调整过程中，应遵循公平、公正、公开的原则，保证评定过程的透明度。.15
第9章 信息管理与公开............................................................................................................. 15
9.1 信息管理...................................................................................................................... 15
9.1.1 农民合作社应当建立健全信用等级评定信息管理制度，保证信息的真实性、准
确性和完整性。.................................................................................................................. 15
9.1.2 农民合作社应指定专人负责信用等级评定信息的收集、整理、归档和更新工作。
.............................................................................................................................................. 15
9.1.3 信用等级评定信息应包括合作社基本概况、经营状况、财务状况、信用记录等方
面的内容。.......................................................................................................................... 15
9.1.4 农民合作社应定期对评定信息进行审核、更新，保证信息的时效性。.............15
9.2 信息公开与查询........................................................................................................... 15
9.2.1 农民合作社应主动公开其信用等级评定信息，提高信息透明度。.....................15
9.2.2 公开的信息应包括合作社名称、信用等级、评定机构、评定时间等内容。.. ...15
9.2.3 公开渠道可包括合作社官方网站、公告栏、报纸、网络平台等。.....................15
9.2.4 农民合作社应提供便捷的查询服务，便于相关利益方查询合作社信用等级评定
信息。.................................................................................................................................. 15
9.3 信息安全与保密........................................................................................................... 15
9.3.1 农民合作社应加强信用等级评定信息的安全管理，防止信息泄露、篡改和丢失。
.............................................................................................................................................. 15
9.3.2 评定信息涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应依法予以保密。.............15
9.3.3 农民合作社应制定信息安全应急预案，一旦发生信息安全，应及时采取相应措
施，减轻损失，并报告相关部门。................................................................................... 15
9.3.4 农民合作社应定期对信息安全情况进行检查，发觉问题及时整改，保证信息安
全。...................................................................................................................................... 15
第 10 章 法律责任与争议处理................................................................................................... 15
10.1 法律责任.................................................................................................................... 16
10.1.1 农民合作社在信用等级评定过程中，如存在提供虚假材料、隐瞒重要事实等行
为，将依法承担相应的法律责任。................................................................................... 16
10.1.2 评定机构及其工作人员在评定过程中，若出现滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊
等行为，将依法追究其法律责任。................................................................................... 16
10.1.3 评定结果被滥用或泄露给无关第三方，导致农民合作社合法权益受到损害的，
相关责任人将依法承担相应的法律责任。........................................................................ 16
10.2 争议处理程序............................................................................................................. 16
10.2.1 在信用等级评定过程中，如发生争议，首先应通过友好协商解决。...............16
10.2.2 如协商无果，可向评定机构提出书面投诉，并提供相关证据。.......................16
10.2.3 评定机构应在收到投诉后 15 个工作日内进行调查核实，并将处理结果书面告
知投诉方。.......................................................................................................................... 16
10.2.4 若投诉方对评定机构的处理结果仍有异议，可在收到书面通知之日起 15 个工
作日内向相关部门申请行政复议或直接向人民法院提起诉讼。.....................................16
10.3 评定结果的申诉与复议............................................................................................. 16
10.3.1 农民合作社对信用等级评定结果有异议的，可在收到评定结果书面通知之日起
15 个工作日内向评定机构提出书面申诉，并说明理由。...............................................16
10.3.2 评定机构应在收到申诉材料后 15 个工作日内进行审查，并将复议结果书面通
知申诉方。.......................................................................................................................... 16
10.3.3 若申诉方对复议结果仍有异议，可在收到书面通知之日起 15 个工作日内向相
关部门申请行政复议或直接向人民法院提起诉讼。........................................................ 16
10.3.4 在申诉与复议期间，原评定结果仍然有效，但评定机构可根据实际情况暂停执
行相关措施。...................................................................................................................... 16
第 1 章 总则
1.1 范围与适用对象
本章规定了农民合作社信用等级评定的操作规程。本规程适用于在我国境内
依法注册、具备独立法人资格的农民合作社的信用等级评定。
1.2 评定原则与目的
（1）评定原则
a. 客观公正：保证评定过程和结果客观、公正、透明，维护农民合作社的
合法权益；
b. 科学合理：评定指标体系应科学合理，充分反映农民合作社的信用状况；
c. 动态调整：根据农民合作社信用状况的变化，适时调整信用等级；
d. 分类指导：针对不同信用等级的农民合作社，实施分类指导和政策支持。
（2）评定目的
a. 提高农民合作社信用水平，促进健康发展；
b. 降低金融机构信贷风险，提高金融服务效率；
c. 增强农民合作社的市场竞争力，推动农业现代化进程；
d. 为决策提供参考，促进政策制定与实施。
第 2 章 评定机构与人员
2.1 评定机构
2.1.1 农民合作社信用等级评定机构应当是具有独立法人资格，公正、公平
权威的第三方机构，其业务范围应包含信用评级服务。
2.1.2 评定机构应具备以下条件：
（1）有完善的组织架构和内部管理制度；
（2）有专业的评定团队，具备较强的专业能力和丰富的实践经验；
（3）具备完善的信用评级技术和方法；
（4）遵循国家有关法律法规和政策，维护农民合作社的合法权益。
2.1.3 评定机构应当对评定结果负责，保证评定过程的公正、公平、透明。
2.2 评定人员
2.2.1 评定人员应当具备以下条件：
（1）具有良好的职业道德和敬业精神；
（2）具备相应的专业知识和技能，熟悉农民合作社业务运作；
（3）具备一定的信用评级工作经验；
（4）无不良信用记录。
2.2.2 评定人员实行持证上岗制度，须取得相应的信用评级资格证书。
2.2.3 评定人员应遵循客观、公正、保密的原则，依法履行职责。
2.3 评定人员的培训与管理
2.3.1 评定机构应当定期组织评定人员参加业务培训，提高其专业素质和
业务能力。
2.3.2 培训内容应包括：
（1）信用评级理论、方法和实务操作；
（2）国家有关法律法规和政策；
（3）农民合作社业务知识和信用风险管理；
（4）职业道德和保密教育。
2.3.3 评定机构应当加强对评定人员的管理，建立健全考核制度，保证评
定人员依法依规开展工作。
2.3.4 对评定人员在评定过程中违反规定、弄虚作假、徇私舞弊等行为，评
定机构应依法依规予以处理。
第 3 章 评定指标体系
3.1 指标体系构成
农民合作社信用等级评定指标体系分为四个一级指标，分别为经营状况、管
理水平、财务状况和信用记录。每个一级指标下包含若干二级指标，具体构成如
下：
3.1.1 经营状况
（1）合作社规模
（2）合作社业务范围
（3）合作社市场份额
（4）合作社经营年限
3.1.2 管理水平
（1）理事长领导能力
（2）管理制度健全程度
（3）合作社成员满意度
（4）合作社创新能力
3.1.3 财务状况
（1）资产总额
（2）负债总额
（3）营业收入
（4）净利润
（5）资产负债率
（6）流动比率
3.1.4 信用记录
（1）信用贷款还款情况
（2）合同履行情况
（3）违法违规记录
（4）社会评价
3.2 指标权重分配
根据农民合作社信用等级评定的实际情况，对四个一级指标及其二级指标
进行权重分配。权重分配原则为：经营状况 30%，管理水平 25%，财务状况
35%，信用记录 10%。具体权重分配如下：
3.2.1 经营状况（30%）
（1）合作社规模（5%）
（2）合作社业务范围（5%）
（3）合作社市场份额（10%）
（4）合作社经营年限（10%）
3.2.2 管理水平（25%）
（1）理事长领导能力（5%）
（2）管理制度健全程度（5%）
（3）合作社成员满意度（10%）
（4）合作社创新能力（5%）
3.2.3 财务状况（35%）
（1）资产总额（5%）
（2）负债总额（5%）
（3）营业收入（10%）
（4）净利润（10%）
（5）资产负债率（5%）
（6）流动比率（5%）
3.2.4 信用记录（10%）
（1）信用贷款还款情况（5%）
（2）合同履行情况（2.5%）
（3）违法违规记录（2.5%）
（4）社会评价（2.5%）
3.3 指标评分标准
各指标评分标准采用百分制，具体评分标准如下：
3.3.1 经营状况
（1）合作社规模：根据合作社成员数量、资产规模等划分等级，给予相应
分值。
（2）合作社业务范围：根据合作社业务种类、业务拓展情况等划分等级，
给予相应分值。
（3）合作社市场份额：根据合作社在所在行业市场份额划分等级，给予相
应分值。
（4）合作社经营年限：根据合作社成立年限划分等级，给予相应分值。
3.3.2 管理水平
（1）理事长领导能力：根据理事长学历、工作经验、荣誉等划分等级，给
予相应分值。
（2）管理制度健全程度：根据合作社管理制度完善程度、执行力度等划分
等级，给予相应分值。
（3）合作社成员满意度：通过问卷调查，了解成员对合作社的满意度，划
分等级，给予相应分值。
（4）合作社创新能力：根据合作社在产品、技术、管理等方面的创新成果，
划分等级，给予相应分值。
3.3.3 财务状况
（1）资产总额、负债总额、营业收入、净利润：根据合作社近三年财务报表
数据，结合行业平均值，划分等级，给予相应分值。
（2）资产负债率、流动比率：根据合作社财务指标，结合行业优秀值，划
分等级，给予相应分值。
3.3.4 信用记录
（1）信用贷款还款情况：根据合作社信用贷款还款记录，划分等级，给予
相应分值。
（2）合同履行情况：根据合作社合同履行情况，划分等级，给予相应分值。
（3）违法违规记录：根据合作社违法违规记录，划分等级，给予相应分值。
（4）社会评价：通过第三方评估机构、部门、行业协会等评价，划分等级，
给予相应分值。
第 4 章 申报与初审
4.1 申报条件与材料
4.1.1 申报条件
（1）依法在工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格的农民合作社；
（2）按照国家有关法律法规和政策规定，开展正常经营活动，且无不良信
用记录；
（3）具备健全的组织机构、完善的内部管理制度、稳定的经营团队和良好
的财务状况；
（4）合作社成员自愿申请，并同意接受信用等级评定。
4.1.2 申报材料
（1）农民合作社信用等级评定申请表；
（2）工商行政管理部门核发的营业执照复印件；
（3）合作社章程及组织机构代码证复印件；
（4）法定代表人身份证复印件及成员名册；
（5）近三年的财务报表及审计报告；
（6）合作社经营状况及业务开展情况报告；
（7）其他需要提供的材料。
4.2 初审程序与要求
4.2.1 初审程序
（1）农民合作社向所在地信用评定机构提交申报材料；
（2）信用评定机构在收到申报材料后，进行初步审查，保证申报材料的完
整性和真实性；
（3）对符合条件的农民合作社，信用评定机构组织开展现场考察，了解合
作社的经营状况、财务状况、信用状况等；
（4）根据初审结果，对符合条件的农民合作社进行信用等级评定。
4.2.2 初审要求
（1）信用评定机构应认真履行初审职责，严格按照申报条件和程序进行审
查；
（2）现场考察应深入实际，全面了解合作社的经营状况，保证评定结果的
客观性和公正性；
（3）初审过程中，如发觉申报材料弄虚作假或者不符合申报条件的情况，
应立即取消申报资格；
（4）信用评定机构应保持与申报农民合作社的沟通，及时解答疑问，保证
评定工作的顺利进行。
第五章 现场评定
5.1 现场评定准备
5.1.1 评定前准备
（1）组成评定小组。由相关领域的专业人员组成评定小组，明确各成员职
责，保证评定工作的顺利进行。
（2）制定评定方案。根据农民合作社的信用等级评定指标体系，结合实际
情况，制定具体的评定方案。
（3）收集相关资料。收集与农民合作社信用评定相关的政策法规、业务数
据、财务报表等资料。
5.1.2 通知被评定单位
在评定前，向被评定单位发出书面通知，明确评定时间、地点、评定内容和
要求。
5.2 现场评定实施
5.2.1 听取汇报
评定小组听取被评定单位关于合作社业务、财务、管理等方面的汇报，了解
其信用状况。
5.2.2 审查资料
评定小组对被评定单位提供的资料进行审查，核实相关信息。
5.2.3 现场考察
评定小组对被评定单位的经营场所、设施设备、生产经营状况等进行现场考
察。
5.2.4 问卷调查
评定小组向被评定单位的成员及关联单位发放调查问卷，了解其信用状况。
5.2.5 沟通交流
摘要：

农民合作社信用等级评定操作规程第1章总则..................................................................................................................................41.1范围与适用对象.............................................................................................................41.2评定原则与目的......................

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