【管理制度】-23 -费用报销制度及流程
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2024-06-21
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费用报销制度及流程
一、目的
为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,保证财
务支出审核审批管理健康、及时、有序地进行,现结合公司具体情
况,特制定本制度。
二、适用范围
本规定适用于公司全体员工。
三 、权责
各部门、工厂执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账
结算工作;相关部门主管、经理、各工厂厂长、总经理负责报销事
项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作( 财务
部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制度规定、提供完
整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合
法单据,严格审核白条、收据报销)。
四、报销的具体要求
(一)、发票的基本要求
1 、发票必须合法、真实、有效,取得的增值税专用、普通发票(
含电子发票)应在“购买方纳税识别号” 栏填写公司纳税人识别号
或统一社会信用代码 ,不符合规定的发票,财务部可不予报销。
2、发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,
2
不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用
品“等,如因特殊情况未取得正常出具的发票而以其他发票代替,
须咨询财务部。
3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发
票有误,应当退回重开。
4、要用回形针、夹子分类、整齐地附在报销单后面,防止原始凭证
在传递过程中丢失。
5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当
事人自行承担。
6、对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,财
务部有权拒绝办理相关报销手续。
1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位
印章;
2)发票收据内容涂改;
3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整;
4)一式几联的原始票据,报销联未复写;
(二)、报销单的填写要求
1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。
2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属
于哪个部门、工厂或项目,便于分类核算),必要时附清单详细说
明,所有费用发生前须事先征得部门经理或工厂厂长口头或书面批
准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,
3
经办人应填写招待费事项证明清单,并归属那个项目,签字证明后
交部门负责人、厂长审核后交财务部方能取得报销款。
3、报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、
红色墨水填写。
4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、
不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过报销
金额时,应退回经办人重填或按申报金额报销。
(三)、其他报销附件要求
1 、除发票外,其他附件必须合法、合规,有关责任人的签字审批 ,
有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收签名,低值易
耗品等需入库的还需附入库单。
(四)、报销的时效要求
1、当月费用必须在次月 1 0 日前报销,节假日顺延;
2、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户;
3、费用报销应严格按报销时间规定办理,不得延迟,否则财务部不
予办理。
(五)、报销审批付款流程要求
1 、经办人:根据本公司实际业务需要,所有费用发生前须事先征
得部门经理或工厂厂长口头或书面批准,在费用事项发生后,按照
报销流程管理要求分类整理原始凭证,填写报销单,交部门、工厂
负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负
责,严整虚报、假公济私,先斩后奏。
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2、部门、工厂负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实
性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合部门计划、预算承担
责任;部门、工厂责任人可以根据事项、金额的重要性,让部门业
务主管先行审核签字,并落实责任。对审核不通过的予以退回。
3、财务部负责人:财务部门负责人对报销凭证的相关内容,根据财
务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或
其他借款,是否从报销中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管
理制度对票据的合法、合规性负责审核签字,对审核不通过的予以
退回。
4、总经理对所有费用具有最终审批权。对当月单笔报销金额少于
1000 元(含 1000 元)和当月累计报销金额少于3000 元(含 3000
元)的,由总经理授权部门负责人和工厂厂长审批。
5、出纳:审核报销单是否完成上述签字流程,是否本人签字,对审
批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核,复核金额
(付款金额)只能小于等于报销人申报金额,对复核金额大于申报
金额的,予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销
费用冲抵借款部分,出纳应开具收据;收回多余的现金,收据中的
一联应作为凭证附件。
6、审批流程:报销人员贴票填单(报销单)→本人及部门、工厂负
责人签字→交财务审核票据的合法性及核对金额→总经理签名→退
回财务部→出纳处领款。
五、 注意事项
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1、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任,严禁虚
报、多报、假报。经查核属虚假凭证,此笔费用不予报销并视情节
轻重予以负激励。
2、本制度解释权归公司财务部。
公司财务部
2019 年6月6日
编制:
审核:
汇签:
标签: #管理
摘要:
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1费用报销制度及流程一、目的为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地进行,现结合公司具体情况,特制定本制度。二、适用范围本规定适用于公司全体员工。三、权责各部门、工厂执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账结算工作;相关部门主管、经理、各工厂厂长、总经理负责报销事项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据,严格审核白条、收据报销)。四、报销的具体要求(一)、发票的基本要求1、发票必须合法、真实、有效,取得的...
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