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【管理制度】-22 -费用报销管理制度

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目 录
第一章 总则
第二章 费用报销基本制度
第三章 费用报销单填写及票据粘贴要求
第四章 报销时间的具体规定
第五章 费用报销流程
第六章 费用项目列支及报销规定
第七章 借款标准及流程
第八章 费用审批管理
附件：
附件一：《出差申请表》
附件二：《借款申请表》
2
第一章：总则
1.1 为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支
出，有效节约成本，特制订本制度。
1.2 公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交
通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务
报销制度和报销流程及借款流程做出规定。
第二章：费用报销基本制度
2.1 报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。
2.2 正规合法发票上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有
“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、
市（县）的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，套印在发票
联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询
或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。
2.3 收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发
票，需要跟部门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票
（包括：通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打
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印发票等）
2.4 报销人所提供的报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收
据一律不能报销入账。
2.5 发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
2.6 超过现金结算限额(1000 元)的费用，应通过银行结算，特殊情况
要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可
支付，对数额较大应提请总经理审批。
2.7 对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单
据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
2.8 当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、
核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12 月份通讯费除外)。
2.9 对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需
送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财
务部应拒绝支付。
第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求
3.1 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
3.2 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封
面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3.3 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚
度应尽量保持一致；
3.4 各报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张
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贴；
3.5 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，
并按金额大小排列；
3.6 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
3.7 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
3.8 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效
批准；
3.9 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入
库的实物单据应附入库单；
3.10 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，
每张出租车票背面需有领导签字确认。
第四章报销时间的具体规定
4.1 为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
（1）公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销；
（2）借款不受以上的时间限制，可随时办理。
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第五章：费用报销流程
5.1 费用报销流程图
部门
名称办公室流程名称 费用报销
层次 2任务概要1
单位 总经理 分管副总 财务部负责人 出纳申请部门
负责人经办人
节点 A B C D E F
6
企业名称共 页 第 页
编制单位 签发日期：
第六章：费用项目列支及报销规定
6.1 差旅费
6.1.1 员工因公出差，必须填写《出差申请单》，注明出差随同人
员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金，经部门负责人、公
司负责人审批签字。
清洁保养
填写报销单
审核
付款安排 复核
领 用
经办人签字
审 核
7
6.1.2 出差员工借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款申请
单》，由部门负责人批准，财务部负责人审核，分管部门的副总经
理及公司负责人审批后方可借款。
6.1.3 凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不
符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、
改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
6.1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签字确
认。
6.1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差
旅标准填写费用报销单，后附《出差申请单》执行费用报销流程。
6.1.6 因公外出人员每人每次可享受 10 元的交通补助，对于超过交
通补助标准的，可凭正规交通票据据实报销，但取消单日补助。
补充说明：
（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际金额未达到住宿标准
金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
（2）报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。
（3）伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算。
（4）出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招
待，回来后补办招待申请程序。
（5）出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销
相关费用。
差旅住宿费及伙食标准一览表
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职务 住宿标准 伙食补助
副总经理、部门主管
及以下员工
350 元/天100 元/天
总经理 400 元/天100 元/天
董事长 450 元/天100 元/天
6.2 车辆使用费
包括公司使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保
养费等。
6.2.1 路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无差等特殊情况应
每周报销一次。停车费、过桥费报销时应注明费用发生的日期：报
销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销；
6.2.2 车辆若维修保养时需提交保修单给经理审批，批示后方可维修，
报销时也需提供批示的保修单，报销时需附修理单位打印并盖章的
物料及工时结算单；
6.2.3 车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予
受理；
6.2.4 因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销；
6.2.5 汽油费由办公室统一购买、集中报销；
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6.2.6 车辆负责人应按车辆及费用项目等级使用台帐。
6.3 交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经公司领导事先批准，可以
乘坐出租车。报销凭证需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
6.4 办公费报销
公司办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单 ，
后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
公司办公室相关人员在借款之后5个工作日内，必须采购完成
并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
6.5 业务招待费
6.5.1 公司的公务接待行为必须按照纪委的要求，一定要有公函，
否则不予接待，在报销时也必须备齐“四件套”：财务票据、派出
单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。
6.5.2 部门因公需招待时，应事先向办公室申请，报部门分管领
导审批后，经公司负责人批准后方可招待。
6.5.3 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明
招待时间、地点、对方人员、乙方陪同人员等信息。
6.5.4 其它非公招待客人一律由个人承担。
6.6 教育经费及培训费
6.6.1 教育经费及培训费由公司办公室统一预算、管理和安排。
6.6.2 费用发生前使用部门应向办公室申报员工的培训计划、培
训时间、所需经费，经办公室审核后传一份至财务部门。
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6.6.3 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用经费。
培训费标准
单位：元/人天
住宿费（公
司内部原则
上不提供）
伙食费（公
司内部原则
上不提供）
场地费
资料费、交
通费和其他
费用
合计
120 90 70 30 310
6.7 会议费
6.7.1 各部门因工作需要参加各种会议，应填写“参会申请单”，
详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数
及所需经费。
6.7.2 参会人员应严格控制其费用金额，不得无故超支。
6.7.3 会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后
附“参会申请表”及“会议邀请函”或相关会议文件。
会议费标准
单位：元/人天
会议类别住宿费伙食费 其他费用 合计
跨省域会议 270 130 70 470
省内会议 220 120 50 390

标签： #管理

摘要：

1目录第一章总则第二章费用报销基本制度第三章费用报销单填写及票据粘贴要求第四章报销时间的具体规定第五章费用报销流程第六章费用项目列支及报销规定第七章借款标准及流程第八章费用审批管理附件：附件一：《出差申请表》附件二：《借款申请表》2第一章：总则1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。第二章：费用报销基本制度2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。2.2正规合法发票上环刻制“全国...

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