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【管理制度】-33 -小企业日常费用报销制度

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3.0 2024-06-21 0 0 22KB 3 页 1库币 海报
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日常费用报销制度
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法
规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。
一、审批权限
1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行；
2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报
销。
二、请款审批手续
1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。
2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定
是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。
3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。
三、各种费用列支规定
1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，
经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签
字）、送货签收单、领用人签收单。
2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。
3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差
往返时间等信息，经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：
（1）全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用，原则为各类人
员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不予报销；船票仅限三
等仓位，超标部分不予报销；乘火车 300 公里以上，可报销硬卧铺车票；（2）住宿费每日
元以内方可报销，餐费每日 元以内方可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门
和总经理审核批准；（3）员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并且事
后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。
4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”、“可参与可不参
与人员，不参与”、“可发生可不发生费用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，
经财务部门和总经理审核通过，实报实销。
5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。
1
6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。
7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报
销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书
面备案到财务部门，方可执行报销。
8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。
9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理
所需费用实报实销，以业务受理单据为准。
10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在
成绩合格后，其费用方可报销。
11、各种应交税金。
12、各月发放工资。
13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。
14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报
销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。
四、报销管理要求
1、费用报销流程：填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财
务部（出纳）支付。
2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊
情况须经总经理同意。
3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原
始单据和发票。
5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据
财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。
6、大额结算的费用，应通过银行结算。
7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由
经手人盖章，否则不予报销。
9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为
财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。
五、报销时间要求
2
购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费
用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。
六、本制度自颁布之日起执行，解释权归*****所有。
******公司
3

标签： #管理

摘要：

日常费用报销制度为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。一、审批权限1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行；2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。二、请款审批手续1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。三、各种费用列支规定1、普通办公用品和车间日常用品根...

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