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某饭店出纳员的工作及程序

3.0 2024-11-25 3 0 14.37KB 5 页 2库币 海报
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出纳员的工作及程序
（一）、现金收入清点、整理程序
收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打
开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入
交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）、出纳员现款记录表编制程序
出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾
馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应
收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收
过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收
银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，
该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
（三）、每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而
成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳
将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对
于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、
餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出
纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的
原始凭证。
（四）、差额核对：
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计
员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，
同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果
缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记
为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登
记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银
组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款
员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负
数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要
立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章
后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大
违纪报经理处理。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记
完后，交会计存档。
（五）、银行日报表编制程序
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际
存款情况，将帐户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民
币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。
2、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔
填写。
（六）、现金支出报销程序
宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经
理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，
方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查
签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付
现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，
支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
（七）、登记现金日记帐程序
摘要：

出纳员的工作及程序（一）、现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。（三）、每日现金收入记录表编制程序每日...

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