财务管理基础规范与操作指南

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财务管理基础规范与操作指南
第 1 章 财务管理概述................................................................................................................... 4
1 财务管理的定义与目标................................................................................................. 4
2 财务管理的基本原则..................................................................................................... 4
3 财务管理的职能与作用................................................................................................. 4
第 2 章 财务管理体系构建........................................................................................................... 5
1 财务组织结构设计......................................................................................................... 5
1.1 财务部门设置............................................................................................................. 5
1.2 岗位职责与权限划分................................................................................................. 5
1.3 人员配置.................................................................................................................... 5
1.4 培训与发展................................................................................................................ 5
2 财务制度与政策制定..................................................................................................... 5
2.1 财务管理制度............................................................................................................. 5
2.2 财务政策.................................................................................................................... 5
2.3 内部控制制度............................................................................................................. 5
2.4 制度宣贯与培训......................................................................................................... 6
3 财务信息化建设............................................................................................................. 6
3.1 信息化系统选型......................................................................................................... 6
3.2 系统实施与优化......................................................................................................... 6
3.3 数据集成与共享......................................................................................................... 6
3.4 信息安全与风险控制................................................................................................. 6
第 3 章 预算管理........................................................................................................................... 6
1 预算编制与执行............................................................................................................. 6
1.1 预算编制原则............................................................................................................. 6
1.2 预算编制程序............................................................................................................. 6
1.3 预算执行.................................................................................................................... 7
2 预算分析与调整............................................................................................................. 7
2.1 预算分析.................................................................................................................... 7
2.2 预算调整.................................................................................................................... 7
3 预算考核与评价............................................................................................................. 7
3.1 预算考核.................................................................................................................... 7
3.2 预算评价.................................................................................................................... 7
第 4 章 资金管理........................................................................................................................... 8
1 资金筹集与管理............................................................................................................. 8
1.1 资金筹集.................................................................................................................... 8
1.2 资金管理.................................................................................................................... 8
2 资金使用与调度............................................................................................................. 8
2.1 资金使用.................................................................................................................... 8
2.2 资金调度.................................................................................................................... 8
3 资金风险管理................................................................................................................ 9
3.1 资金风险识别............................................................................................................. 9

3.2 资金风险控制............................................................................................................. 9
3.3 资金风险应对............................................................................................................. 9
第 5 章 财务报告与分析............................................................................................................... 9
1 财务报告编制................................................................................................................ 9
1.1 报告编制原则............................................................................................................. 9
1.2 报告编制程序............................................................................................................. 9
1.3 报告编制要求........................................................................................................... 10
2 财务分析方法.............................................................................................................. 10
2.1 比率分析法.............................................................................................................. 10
2.2 趋势分析法.............................................................................................................. 10
2.3 因素分析法.............................................................................................................. 10
2.4 竞争对比分析法....................................................................................................... 10
3 财务预警与风险防范................................................................................................... 10
3.1 财务预警指标........................................................................................................... 10
3.2 预警机制.................................................................................................................. 10
3.3 风险防范措施........................................................................................................... 10
第 6 章 资产管理......................................................................................................................... 11
1 固定资产管理.............................................................................................................. 11
1.1 固定资产的定义与分类........................................................................................... 11
1.2 固定资产的增加与减少........................................................................................... 11
1.3 固定资产折旧与减值............................................................................................... 11
1.4 固定资产后续支出................................................................................................... 11
2 无形资产管理.............................................................................................................. 11
2.1 无形资产的定义与分类........................................................................................... 11
2.2 无形资产的确认与初始计量................................................................................... 11
2.3 无形资产的后续计量............................................................................................... 11
2.4 无形资产的处置....................................................................................................... 12
3 存货管理...................................................................................................................... 12
3.1 存货的定义与分类................................................................................................... 12
3.2 存货的确认与初始计量........................................................................................... 12
3.3 存货的后续计量....................................................................................................... 12
3.4 存货的盘点与处置................................................................................................... 12
第 7 章 应收账款管理................................................................................................................. 12
1 应收账款政策制定....................................................................................................... 12
1.1 确定信用政策........................................................................................................... 12
1.2 制定应收账款管理制度........................................................................................... 12
1.3 评估客户信用状况................................................................................................... 12
2 应收账款回收与监控................................................................................................... 13
2.1 账款回收.................................................................................................................. 13
2.2 定期对账.................................................................................................................. 13
2.3 建立应收账款监控体系........................................................................................... 13
3 坏账处理与防范........................................................................................................... 13
3.1 坏账识别与处理....................................................................................................... 13
3.2 坏账防范.................................................................................................................. 13

3.3 建立应收账款风险预警机制................................................................................... 13
3.4 培训与考核.............................................................................................................. 13
第 8 章 成本管理......................................................................................................................... 13
1 成本核算与分析........................................................................................................... 13
1.1 成本核算原则........................................................................................................... 13
1.2 成本核算方法........................................................................................................... 13
1.3 成本分析.................................................................................................................. 14
2 成本控制策略.............................................................................................................. 14
2.1 预算控制.................................................................................................................. 14
2.2 标准成本控制........................................................................................................... 14
2.3 目标成本控制........................................................................................................... 14
2.4 作业成本控制........................................................................................................... 14
3 作业成本管理.............................................................................................................. 14
3.1 作业成本核算........................................................................................................... 14
3.2 作业成本分析........................................................................................................... 14
3.3 作业成本控制........................................................................................................... 14
第 9 章 税收筹划与合规............................................................................................................. 15
1 税收政策解读与应用................................................................................................... 15
1.1 税收政策概述........................................................................................................... 15
1.2 税收优惠政策的应用............................................................................................... 15
1.3 税收政策应用实例分析........................................................................................... 15
2 税收筹划方法与技巧................................................................................................... 15
2.1 税收筹划基本概念................................................................................................... 15
2.2 税收筹划方法........................................................................................................... 15
2.3 税收筹划技巧........................................................................................................... 15
2.4 税收筹划风险控制................................................................................................... 15
3 税收合规风险防范....................................................................................................... 16
3.1 税收合规概述........................................................................................................... 16
3.2 税收合规风险识别................................................................................................... 16
3.3 税收合规风险防范措施........................................................................................... 16
3.4 税收合规管理实例分析........................................................................................... 16
第 10 章 财务风险管理............................................................................................................... 16
1 财务风险识别与评估................................................................................................. 16
1.1 风险识别................................................................................................................ 16
1.2 风险评估................................................................................................................ 16
2 财务风险防范与控制................................................................................................. 16
2.1 风险防范................................................................................................................ 16
2.2 风险控制................................................................................................................ 16
3 财务危机应对与处理策略......................................................................................... 17
3.1 财务危机预警......................................................................................................... 17
3.2 财务危机应对......................................................................................................... 17
3.3 财务危机处理策略................................................................................................. 17

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