财务管理与分析技能作业指导书

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财务管理与分析技能作业指导书
第 1 章 财务管理基础................................................................................................................... 3
1 财务管理概述................................................................................................................ 3
1.1 财务管理的定义......................................................................................................... 3
1.2 财务管理的内容......................................................................................................... 4
1.3 财务管理在企业管理中的作用................................................................................. 4
2 财务管理目标与原则..................................................................................................... 4
2.1 财务管理目标............................................................................................................. 4
2.2 财务管理原则............................................................................................................. 4
3 财务报表与分析............................................................................................................. 5
3.1 财务报表.................................................................................................................... 5
3.2 财务报表分析............................................................................................................. 5
第 2 章 资金的时间价值............................................................................................................... 5
1 资金时间价值的概念..................................................................................................... 5
2 单利与复利.................................................................................................................... 6
2.1 单利............................................................................................................................ 6
2.2 复利............................................................................................................................ 6
3 投资决策的时间价值应用............................................................................................. 6
3.1 投资评估.................................................................................................................... 6
3.2 资本预算.................................................................................................................... 6
3.3 投资风险管理............................................................................................................. 6
3.4 资金筹集.................................................................................................................... 6
第 3 章 财务报表分析................................................................................................................... 7
1 财务比率分析................................................................................................................ 7
1.1 流动比率与速动比率................................................................................................. 7
1.2 负债比率与权益比率................................................................................................. 7
1.3 资产周转率与存货周转率......................................................................................... 7
1.4 净利润率与毛利率..................................................................................................... 7
2 财务趋势分析................................................................................................................ 7
2.1 定量趋势分析............................................................................................................. 8
2.2 图形趋势分析............................................................................................................. 8
3 财务综合分析................................................................................................................ 8
3.1 杜邦分析法................................................................................................................ 8
3.2 沃尔评分法................................................................................................................ 8
3.3 经济增加值法............................................................................................................. 8
第 4 章 筹资管理........................................................................................................................... 8
1 筹资概述........................................................................................................................ 8
2 股权筹资........................................................................................................................ 9
3 债务筹资........................................................................................................................ 9
4 筹资成本与资本结构..................................................................................................... 9
第 5 章 资本预算........................................................................................................................... 9

1 资本预算概述................................................................................................................ 9
1.1 资本预算的定义与分类............................................................................................. 9
1.2 资本预算的重要性..................................................................................................... 9
1.3 资本预算的基本步骤............................................................................................... 10
2 投资评价方法.............................................................................................................. 10
2.1 净现值法.................................................................................................................. 10
2.2 内部收益率法........................................................................................................... 10
2.3 回收期法.................................................................................................................. 10
2.4 会计收益率法........................................................................................................... 10
3 投资决策风险分析....................................................................................................... 10
3.1 敏感性分析.............................................................................................................. 10
3.2 情景分析.................................................................................................................. 10
3.3 模拟分析.................................................................................................................. 10
第 6 章 营运资本管理................................................................................................................. 10
1 营运资本概述.............................................................................................................. 10
2 现金管理...................................................................................................................... 10
3 应收账款管理.............................................................................................................. 11
4 存货管理...................................................................................................................... 11
第 7 章 股利政策......................................................................................................................... 11
1 股利政策概述.............................................................................................................. 11
2 股利分配政策类型....................................................................................................... 12
3 股利政策与企业价值................................................................................................... 12
第 8 章 财务风险管理................................................................................................................. 12
1 财务风险概述.............................................................................................................. 12
1.1 财务风险的概念与分类........................................................................................... 13
1.2 财务风险的识别与评估........................................................................................... 13
1.3 财务风险管理体系构建........................................................................................... 13
2 外汇风险管理.............................................................................................................. 13
2.1 外汇风险概述........................................................................................................... 13
2.2 外汇风险的识别与评估........................................................................................... 13
2.3 外汇风险管理策略................................................................................................... 13
3 利率风险管理.............................................................................................................. 13
3.1 利率风险概述........................................................................................................... 13
3.2 利率风险的识别与评估........................................................................................... 13
3.3 利率风险管理策略................................................................................................... 13
4 信用风险管理.............................................................................................................. 13
4.1 信用风险概述........................................................................................................... 13
4.2 信用风险的识别与评估........................................................................................... 13
4.3 信用风险管理策略................................................................................................... 13
第 9 章 财务预算与控制............................................................................................................. 14
1 财务预算概述.............................................................................................................. 14
1.1 财务预算的定义....................................................................................................... 14
1.2 财务预算的分类....................................................................................................... 14
1.3 财务预算的作用....................................................................................................... 14

2 财务预算编制方法....................................................................................................... 14
2.1 财务预算编制的基本方法....................................................................................... 14
2.2 财务预算编制程序................................................................................................... 15
2.3 财务预算编制注意事项........................................................................................... 15
3 财务控制与分析........................................................................................................... 15
3.1 财务控制基本方法................................................................................................... 15
3.2 财务分析指标........................................................................................................... 15
3.3 财务控制与分析运用............................................................................................... 15
第 10 章 财务分析与评价........................................................................................................... 16
1 财务分析概述............................................................................................................. 16
1.1 财务分析的基本概念............................................................................................. 16
1.2 财务分析的目的..................................................................................................... 16
1.3 财务分析的方法..................................................................................................... 16
1.4 财务分析的步骤..................................................................................................... 16
2 财务评价方法............................................................................................................. 16
2.1 比率分析法............................................................................................................. 16
2.2 杜邦分析法............................................................................................................. 16
2.3 现金流量分析法..................................................................................................... 16
2.4 经济增加值法......................................................................................................... 16
2.5 财务评价方法的应用实例..................................................................................... 16
3 财务预警与危机管理................................................................................................. 16
3.1 财务预警概述......................................................................................................... 16
3.2 财务预警的方法..................................................................................................... 16
3.3 财务危机的原因及应对策略................................................................................. 16
3.4 危机管理的基本原则和流程................................................................................. 16
4 财务战略与决策支持系统......................................................................................... 17
4.1 财务战略概述......................................................................................................... 17
4.2 财务战略的制定方法............................................................................................. 17
4.3 决策支持系统在财务分析中的应用...................................................................... 17
4.4 财务决策支持系统的构建与实施.......................................................................... 17
第 1 章 财务管理基础
1 财务管理概述
本章主要对财务管理的基本概念、内容以及其在企业管理中的作用进行介绍
通过学习本章内容，读者可以初步了解财务管理的内涵和外延，为后续学习打
下基础。
1.1 财务管理的定义
财务管理是指企业在一定的战略目标指导下，对资金的筹集、使用、分配和
回收等活动进行计划、组织、指导和控制的过程。

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