中石油内控手册

VIP免费

3.0 2024-06-24 0 0 174.75KB 27 页 1库币海报

投诉举报

内部控制管理手册

（控制环境）

版次：2005 年试行版　

编制：内控项目办公室

审核：内控项目建设委员会

批准：

中国石油华北销售公司

二〇〇五年八月

目　　录
第一部分　内部控制体系建设内容...................................................................................1
第一章 概  述.........................................................................................................................1
1.1 概念........................................................................................................................................1
1.2 要素........................................................................................................................................1
第二章 职业道德...................................................................................................................3
2.1 职业道德规范的制定及推行................................................................................................3
2.2“高层管理基调”的建立.....................................................................................................5
2.3 与利益相关方的关系............................................................................................................6
2.4 违规处理................................................................................................................................7
2.5 管理层对干预或逾越既定控制的态度................................................................................8
2.6 实现目标的压力....................................................................................................................9
第三章　员工的胜任能力...................................................................................................11
3.1 岗位职责描述......................................................................................................................11
3.2 分析胜任工作所需要的知识和技能..................................................................................11
第四章 管理理念和经营风格.............................................................................................13
4.1 业务风险的接受程度..........................................................................................................13
4.2 关键人员的更换频率..........................................................................................................14
4.3 管理层对数据处理、财务报告等的态度..........................................................................15
4.4 高级管理人员的相互交流的频率......................................................................................16
第五章　组织结构..............................................................................................................18
5.1 组织结构适应信息流通和权利集中程度..........................................................................18
5.2 关键管理人员的知识和经验..............................................................................................18
5.3 汇报机制的适当性..............................................................................................................19
5.4 组织结构变化的适应性......................................................................................................20
I

5.5 职员人数足够......................................................................................................................21
第六章　权利和责任的分配.............................................................................................23
6.1 责任分配与授权..................................................................................................................23
6.2 数据、会计等员工技能的充分性......................................................................................23
6.3 责任分配与授权的恰当性..................................................................................................24
第七章　人力资源政策与措施..........................................................................................26
7.1 人力资源政策和程序..........................................................................................................26
7.2 员工责任和目标..................................................................................................................27
7.3 违规行为的纠正措施..........................................................................................................28
7.4 道德标准的遵从..................................................................................................................28
7.5 核查候选人的背景..............................................................................................................29
第八章　反舞弊..................................................................................................................30
8.1 内控关注要点......................................................................................................................30
8.2 措施......................................................................................................................................30
8.3 文档性记录..........................................................................................................................31
第二部分　内部控制体系执行的文件及标准.................................................................32
1．组织结构图
2．员工岗位职责描述表及编制说明
附件 2-1：员工岗位职责描述编制说明
附件 2-2：员工岗位职责描述
3．权限指引
附件 3-1：权限指引(修订版)编制说明（草案）
附件 3-2：权限指引(修订版)
4．控制环境涉及的制度索引
II

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

亲！下载文档到电脑，查找使用更方便

开通VIP 海量精品免费下载，VIP免费文档当前共计100000+，合计每篇下载不到2厘

1 库币 0人已下载

直接下载 VIP免费下载

摘要：

　　　　　　　　　　　　　　　　内部控制管理手册（控制环境）版次：2005年试行版　编制：内控项目办公室审核：内控项目建设委员会批准：中国石油华北销售公司二〇〇五年八月目　　录第一部分　内部控制体系建设内容...................................................................................1第一章概述...............................................................................................................

展开>> 收起<<

中石油内控手册.doc

共27页,预览27页

还剩页未读，继续阅读

温馨提示：66文库网--作为在线文档分享平台，一直注重给大家带来优质的阅读体验；让知识分享变得简单、有价值；海量文档供您查阅下载，让您的工作简单、轻松而高效！ 1. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。 2. 66文库网仅提供信息存储空间，仅对广大用户、作者上传内容的表现方式做保护处理，对上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不对下载的任何内容负责。 3. 广大用户、作者上传的文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。 4. 本站不保证、不承担下载资源内容的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

中石油内控手册

相关推荐

猜您喜欢

举报选择: