税务管理实务指南

3.0 2025-01-10 0 0 103.94KB 15 页 7库币海报

税务管理实务指南
第 1 章 税务管理概述................................................................................................................... 3
1.1 税务管理的概念与目标................................................................................................. 3
1.2 税务管理的基本原则..................................................................................................... 3
1.3 税务管理的主要内容..................................................................................................... 4
第 2 章 税收法律法规体系........................................................................................................... 4
2.1 税法的概念与特征......................................................................................................... 4
2.2 税收法律法规的层次结构............................................................................................. 5
2.3 税收法律法规的制定与实施......................................................................................... 5
第 3 章 税收征管流程................................................................................................................... 5
3.1 税务登记与认定............................................................................................................. 5
3.1.1 纳税人应当依法向主管税务机关办理税务登记，取得税务登记证。税务登记内
容包括纳税人名称、住所、经营地点、经营范围、法定代表人或负责人等基本信息。.5
3.1.2 纳税人在办理税务登记后，应当根据主管税务机关的要求，进行税务认定。税
务认定包括税种认定、税率认定、计税方法和纳税期限等。..........................................5
3.1.3 纳税人变更登记信息时，应向主管税务机关提交相关资料，办理变更手续。纳
税人注销税务登记时，应依法办理税务注销手续。..........................................................6
3.2 税收申报与缴纳............................................................................................................. 6
3.2.1 纳税人应根据税收法律法规及主管税务机关的规定，按时进行税收申报。税收
申报包括纳税申报、免税申报、退税申报等。.................................................................. 6
3.2.2 纳税人应在规定的纳税期限内，按照税收法律法规规定的税率和计税方法，足
额缴纳应纳税款。................................................................................................................ 6
3.2.3 纳税人可采取现金、转账、支票等方式缴纳税款。缴纳方式及程序应遵循主管税
务机关的规定。.................................................................................................................... 6
3.2.4 纳税人未按期足额缴纳税款的，应依法承担滞纳金等法律责任。.......................6
3.3 税收减免与退补............................................................................................................. 6
3.3.1 纳税人符合税收法律法规规定的减免税条件的，可向主管税务机关申请减免税
款。........................................................................................................................................ 6
3.3.2 纳税人因多缴、误缴税款需要退税的，应向主管税务机关提出退税申请。税务机
关经审核后，按照规定程序办理退税。............................................................................. 6
3.3.3 纳税人因计算错误、偷税、抗税等行为需要补缴税款的，应依法进行补税。....6
3.3.4 税收减免和退补的具体程序、时限等，按照税收法律法规及主管税务机关的规
定执行。................................................................................................................................ 6
3.4 税收征管信息化............................................................................................................. 6
3.4.1 主管税务机关应加强税收征管信息化建设，提高税收征管效率。.......................6
3.4.2 纳税人应配合主管税务机关开展税收征管信息化工作，提供真实、准确、完整的
涉税信息。............................................................................................................................ 6
3.4.3 税务机关应通过信息化手段，实现税收征管数据的采集、分析、利用，为税收征
管提供数据支持。................................................................................................................ 6
3.4.4 税务机关应保障税收征管信息安全，防止泄露纳税人涉税信息，维护纳税人合
法权益。................................................................................................................................ 6

第 4 章 税收筹划........................................................................................................................... 6
1 税收筹划的概念与原则................................................................................................. 7
1.1 概念............................................................................................................................ 7
1.2 原则............................................................................................................................ 7
2 税收筹划的方法与技巧................................................................................................. 7
2.1 方法............................................................................................................................ 7
2.2 技巧............................................................................................................................ 7
3 税收筹划的案例分析..................................................................................................... 7
第 5 章 增值税管理....................................................................................................................... 8
1 增值税概述.................................................................................................................... 8
2 增值税的计税方法......................................................................................................... 8
3 增值税的申报与缴纳..................................................................................................... 8
4 增值税发票管理............................................................................................................. 8
第 6 章 企业所得税管理............................................................................................................... 8
1 企业所得税概述............................................................................................................. 8
2 企业所得税的计税依据与税率..................................................................................... 9
2.1 计税依据.................................................................................................................... 9
2.2 税率............................................................................................................................ 9
3 企业所得税的申报与缴纳............................................................................................. 9
3.1 申报............................................................................................................................ 9
3.2 缴纳............................................................................................................................ 9
4 企业所得税优惠政策..................................................................................................... 9
第 7 章 个人所得税管理............................................................................................................. 10
1 个人所得税概述........................................................................................................... 10
2 个人所得税的计税依据与税率................................................................................... 10
2.1 计税依据.................................................................................................................. 10
2.2 税率.......................................................................................................................... 10
3 个人所得税的申报与缴纳........................................................................................... 10
3.1 申报.......................................................................................................................... 10
3.2 缴纳.......................................................................................................................... 10
4 个人所得税优惠政策................................................................................................... 10
第 8 章 其他税种管理................................................................................................................. 11
1 营业税管理.................................................................................................................. 11
1.1 营业税概述.............................................................................................................. 11
1.2 营业税的计算与申报............................................................................................... 11
1.3 营业税优惠政策....................................................................................................... 11
2 土地增值税管理........................................................................................................... 11
2.1 土地增值税概述....................................................................................................... 11
2.2 土地增值税的计算与申报....................................................................................... 11
2.3 土地增值税优惠政策............................................................................................... 11
3 城市维护建设税与教育费附加管理........................................................................... 12
3.1 城市维护建设税与教育费附加概述........................................................................ 12
3.2 城市维护建设税与教育费附加的计算与申报........................................................ 12
3.3 城市维护建设税与教育费附加优惠政策................................................................ 12

8.4 资源税与环境保护税管理........................................................................................... 12
8.4.1 资源税与环境保护税概述....................................................................................... 12
8.4.2 资源税与环境保护税的计算与申报........................................................................ 12
8.4.3 资源税与环境保护税优惠政策............................................................................... 12
第 9 章 国际税收管理................................................................................................................. 12
9.1 国际税收概述.............................................................................................................. 12
9.2 国际税收协定.............................................................................................................. 13
9.2.1 国际税收协定类型................................................................................................... 13
9.2.2 国际税收协定内容................................................................................................... 13
9.2.3 国际税收协定签订程序........................................................................................... 13
9.2.4 我国国际税收协定应用........................................................................................... 13
9.3 跨国公司税收管理....................................................................................................... 13
9.3.1 跨国公司税收管理原则........................................................................................... 13
9.3.2 跨国公司税收管理方法........................................................................................... 14
9.3.3 跨国公司税收管理实践........................................................................................... 14
9.4 国际避税与反避税....................................................................................................... 14
9.4.1 国际避税手段........................................................................................................... 14
9.4.2 反避税措施.............................................................................................................. 14
9.4.3 我国反避税措施应用............................................................................................... 14
第 10 章 税务风险管理............................................................................................................... 15
10.1 税务风险的概念与分类............................................................................................. 15
10.2 税务风险识别与评估................................................................................................. 15
10.3 税务风险应对与控制................................................................................................. 15
10.4 税务合规与内部审计................................................................................................. 15
第 1 章 税务管理概述
1.1 税务管理的概念与目标
税务管理是指企业在遵守国家税收法律法规的基础上，对涉税活动进行有
效规划、组织、协调、指导和监督的一系列活动。其目标主要包括：保证企业依法
纳税，避免税收风险；合理降低企业税负，提高企业经济效益；规范企业税务
行为，提升企业税务合规水平。
1.2 税务管理的基本原则
税务管理应遵循以下基本原则：
（1）合法性原则：企业税务管理活动必须符合国家税收法律法规的规定，
保证企业依法纳税。
（2）合理性原则：企业在进行税务管理时，应充分考虑税收政策，合理运
用税收优惠政策，降低企业税负。

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

亲！下载文档到电脑，查找使用更方便

开通VIP 海量精品免费下载，VIP免费文档当前共计100000+，合计每篇下载不到2厘

7 库币 0人已下载

直接下载

标签： #管理

摘要：

税务管理实务指南第1章税务管理概述...................................................................................................................31.1税务管理的概念与目标.................................................................................................31.2税务管理的基本原则...............................................

展开>> 收起<<

税务管理实务指南.doc

共15页,预览15页

还剩页未读，继续阅读

温馨提示：66文库--作为在线文档分享平台，一直注重给大家带来优质的阅读体验；让知识分享变得简单、有价值；海量文档供您查阅下载，让您的工作简单、轻松而高效！ 1. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。 2. 66文库网仅提供信息存储空间，仅对广大用户、作者上传内容的表现方式做保护处理，对上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不对下载的任何内容负责。 3. 广大用户、作者上传的文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。 4. 本站不保证、不承担下载资源内容的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

税务管理实务指南

相关推荐

猜您喜欢

举报选择: