企业财务管理实践指南

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企业财务管理实践指南
第 1 章 企业财务管理体系概述................................................................................................... 4
1 财务管理的基本概念与目标......................................................................................... 4
1.1 保持企业资金的流动性，保证企业日常运营所需资金的充足；...........................4
1.2 优化企业资本结构，降低资金成本，提高资本运作效率；...................................4
1.3 实现企业价值增长，为股东创造财富；.................................................................. 4
1.4 合理分配利润，保障各方利益相关者的合法权益；..............................................4
1.5 防范和化解财务风险，保证企业持续稳定发展。..................................................4
2 企业财务管理体系的构建与运行................................................................................. 4
2.1 建立健全财务组织架构，明确各部门和岗位的职责与权限；...............................4
2.2 制定完善的财务管理制度，保证企业财务活动有序进行；...................................4
2.3 优化财务管理流程，提高财务工作效率；..............................................................4
2.4 加强财务信息化建设，实现财务数据的集中管理和高效利用；...........................4
2.5 建立健全内部控制系统，防范和化解财务风险；..................................................4
2.6 强化财务人员培训，提高财务团队的专业素质和业务水平。...............................4
3 财务管理的内外部环境分析......................................................................................... 4
3.1 内部环境分析............................................................................................................. 4
3.2 外部环境分析............................................................................................................. 5
第 2 章 资金筹集与管理............................................................................................................... 5
1 资金需求分析与预测..................................................................................................... 5
1.1 分析资金需求的原因与规模..................................................................................... 5
1.2 制定资金需求预测方法............................................................................................. 5
1.3 考虑影响资金需求的因素......................................................................................... 5
1.4 制定应对资金波动的策略......................................................................................... 5
2 筹资渠道与筹资方式的选择......................................................................................... 6
2.1 了解筹资渠道与方式的特点..................................................................................... 6
2.2 分析筹资渠道与方式的优缺点................................................................................. 6
2.3 结合企业实际情况进行选择..................................................................................... 6
2.4 评估筹资方案的综合效益......................................................................................... 6
3 资金成本与资本结构优化............................................................................................. 6
3.1 计算资金成本............................................................................................................. 6
3.2 分析资本结构的影响因素......................................................................................... 6
3.3 制定资本结构优化策略............................................................................................. 6
3.4 动态调整资本结构..................................................................................................... 7
第 3 章 投资决策与风险管理....................................................................................................... 7
1 投资项目评价方法......................................................................................................... 7
1.1 投资回收期法............................................................................................................. 7
1.2 净现值法.................................................................................................................... 7
1.3 内部收益率法............................................................................................................. 7
1.4 投资利润率法............................................................................................................. 7
2 投资风险识别与评估..................................................................................................... 7

2.1 风险识别.................................................................................................................... 7
2.2 风险评估.................................................................................................................... 8
3 投资组合与风险分散..................................................................................................... 8
3.1 投资组合.................................................................................................................... 8
3.2 风险分散.................................................................................................................... 8
第 4 章 营运资金管理................................................................................................................... 8
1 营运资金政策与策略..................................................................................................... 8
1.1 营运资金政策............................................................................................................. 9
1.2 营运资金策略............................................................................................................. 9
2 现金管理........................................................................................................................ 9
2.1 确定现金持有规模..................................................................................................... 9
2.2 现金流预测与监控..................................................................................................... 9
2.3 现金集中管理............................................................................................................. 9
2.4 优化融资结构............................................................................................................. 9
3 应收账款与存货管理................................................................................................... 10
3.1 应收账款管理........................................................................................................... 10
3.2 存货管理.................................................................................................................. 10
第 5 章 成本控制与预算管理..................................................................................................... 10
1 成本控制概述.............................................................................................................. 10
1.1 成本控制的概念....................................................................................................... 10
1.2 成本控制的目的....................................................................................................... 10
1.3 成本控制的方法....................................................................................................... 11
1.4 成本控制的实践....................................................................................................... 11
2 标准成本法与作业成本法........................................................................................... 11
2.1 标准成本法.............................................................................................................. 11
2.2 作业成本法.............................................................................................................. 11
3 预算编制与执行........................................................................................................... 12
3.1 预算编制.................................................................................................................. 12
3.2 预算执行.................................................................................................................. 12
第 6 章 财务报表分析................................................................................................................. 12
1 财务报表概述.............................................................................................................. 12
2 财务比率分析.............................................................................................................. 12
2.1 偿债能力分析........................................................................................................... 13
2.2 营运能力分析........................................................................................................... 13
2.3 盈利能力分析........................................................................................................... 13
3 财务趋势分析.............................................................................................................. 13
3.1 收入趋势分析........................................................................................................... 13
3.2 利润趋势分析........................................................................................................... 13
3.3 资产负债结构分析................................................................................................... 14
3.4 现金流量分析........................................................................................................... 14
第 7 章 税收筹划与风险管理..................................................................................................... 14
1 企业税收概述.............................................................................................................. 14
2 税收筹划的基本方法................................................................................................... 14
2.1 合法避税.................................................................................................................. 14

2.2 税收递延.................................................................................................................. 14
2.3 税收抵免.................................................................................................................. 14
2.4 资本结构优化........................................................................................................... 14
3 税收风险管理.............................................................................................................. 15
3.1 税收风险识别........................................................................................................... 15
3.2 税收风险评估........................................................................................................... 15
3.3 税收风险控制........................................................................................................... 15
第 8 章 财务风险管理................................................................................................................. 15
1 财务风险概述.............................................................................................................. 15
1.1 财务风险的定义与分类........................................................................................... 15
1.2 财务风险的影响因素............................................................................................... 16
2 货币风险与利率风险管理........................................................................................... 16
2.1 货币风险识别与评估............................................................................................... 16
2.2 利率风险识别与评估............................................................................................... 16
2.3 货币风险与利率风险控制....................................................................................... 16
3 汇率风险与信用风险管理........................................................................................... 17
3.1 汇率风险识别与评估............................................................................................... 17
3.2 信用风险识别与评估............................................................................................... 17
3.3 汇率风险与信用风险控制....................................................................................... 17
第 9 章 财务信息系统建设与运行............................................................................................. 18
1 财务信息系统概述....................................................................................................... 18
1.1 财务信息系统的概念............................................................................................... 18
1.2 财务信息系统的功能............................................................................................... 18
1.3 财务信息系统的分类............................................................................................... 18
2 财务信息系统的设计与实施....................................................................................... 18
2.1 需求分析.................................................................................................................. 18
2.2 系统设计.................................................................................................................. 19
2.3 系统实施.................................................................................................................. 19
3 财务信息系统的运行与维护....................................................................................... 19
3.1 系统运行管理........................................................................................................... 19
3.2 系统维护.................................................................................................................. 19
3.3 系统评价与改进....................................................................................................... 19
第 10 章 企业财务管理发展趋势与展望.................................................................................... 19
1 企业财务管理的发展趋势......................................................................................... 19
1.1 财务管理信息化..................................................................................................... 19
1.2 财务管理国际化..................................................................................................... 19
1.3 财务管理规范化..................................................................................................... 20
1.4 财务管理绿色化..................................................................................................... 20
2 财务管理创新与挑战................................................................................................. 20
2.1 财务管理创新......................................................................................................... 20
2.2 财务管理挑战......................................................................................................... 20
3 企业财务管理展望与建议......................................................................................... 20
3.1 提高财务战略思维能力......................................................................................... 20
3.2 优化财务管理结构................................................................................................. 21

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企业财务管理实践指南第1章企业财务管理体系概述...................................................................................................41.1财务管理的基本概念与目标.........................................................................................41.1.1保持企业资金的流动性，保证企业日常运营所需资金的充足；...........................41.1.2优化企业资本结...

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