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32 客户信用管理制度

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客户信用管理制度
1、总则
1.1 目的
为了提高应收账款质量，避免销售中无效成本的发生，降低风险，优化客户
群，为营销决策提供重要参考依据，特制定本制度。
1.2 内容
售前做好客户资信管理工作，实现对信用风险的预测与评估；在交易中做好
授信业务管理工作；事后做好应收帐款监控工作。
1.3 适用范围
信用管理的对象是指已发生或即将发生赊销业务的客户（或目标客户）。
2、信用期限及信用额度
2.1 信用期限是指允许客户从购货到付款之间的时间。以行业标准信用期限
为准。
2.2 信用额度是指授予其客户一定金额的赊销限额。根据销售量统计法确定
赊销额度。以客户的上个季度（或月度）订货量为基本数额，以行业标准信用期
限为参数，计算信用限额。
信用限额 = 季度订货量（或月度） × 标准信用期限 / 90 （或
30 ）
2.3 赊销额度= 信用限额 × 风险修正系数
严格控制客户超出此限定额度。超出赊销额度的，停止下单投产（或停止出
货）。
2
3、信用等级的划分及修正系数
3.1 根据评分把客户信用分为 6 个等级。
客户信用等级评估表
信用等级 信用风险评
估结果 信用评定 建议
AA 86-100 极佳
属积极争取的好客户，并给予优惠的信用政策。
如果有一些特殊条款，可以充分满足，审批程序
可以简化
A 70-85 良好
属于良好客户，给予比较优惠的信用政策。如果
有一些特殊条款，可以适当考虑，不过按正常审
批程序
BB 60-69 较好 正常业务往来，按标准信用政策。如果有一些特
殊条款，要按严格的程序审批
B 46-59 一般 不要放松客户跟踪，实行较紧的信用政策，尽量
不赊销或额度较小，并要按严格的程序审批
C 26-45 欠佳 采用赊销方式，必须有财产抵押和银行担保，否
则不签约
D 10-25 不良 必须现款交易，否则不签约
NR 缺数据 无法评价 不建议
3.2 风险修正系数
风险修正系数（风险级别）
信用等级 修正系数
AA 100%
A 80%
BB 50%
B 10%
4、信用等级的评定方法及指标体系
4.1 信用等级评定采取定性分析和定量分析相结合、动态与静态相结合的方
法。
4.2 定性分析主要用于非财务因素分析，是根据客户的自身内部情况及外部
状况等非计量因素进行综合判断的方法。
3
4.3 非财务因素共六大类，各因素中包含若干子因素，每个子因素占不同的
权重。非财务因素总分值为 100 分，占信用等级评级 30%的权重。
4.4 定量指标用于财务因素的分析，将所要考核的各项财务指标分别对照相
应的标准值，通过插入分析法转化为可以度量的记分方法。
4.5 财务因素由五大类指标构成，每类指标又包含若干个子指标，每个子指
标有不同的权重，财务因素总分值为 100 分，占信用等级评级 70% 的权重。
4.6 计算财务指标时，原则上以客户近两年经过审计的年度财务报表作为计
算依据，在计算盈利能力、资产营运能力、经营规模和偿债能力指标时采用最近
一期的年末报表计算；在计算成长能力指标时采用最近两期的年末数据进行环比
计算。
4.7 定性指标与定量指标分别合计出各自的得分后，根据两因素的权重加权
平均出该客户的最后得分。当定性、定量指标差距 25 分以上（含），说明所获
得信息有水分，需要重新进行资信调查。
4.8 定量与定性评估指标、权数
定量评估
评估项目 评估指标 权重分数
盈利能力
净资产收益率 7
总资产报酬率 5
销售毛利率 7
资产营运能力
总资产周转率 8
存货周转率 5
应收帐款周转率 5

标签： #管理

摘要：

1客户信用管理制度1、总则1.1目的为了提高应收账款质量，避免销售中无效成本的发生，降低风险，优化客户群，为营销决策提供重要参考依据，特制定本制度。1.2内容售前做好客户资信管理工作，实现对信用风险的预测与评估；在交易中做好授信业务管理工作；事后做好应收帐款监控工作。1.3适用范围信用管理的对象是指已发生或即将发生赊销业务的客户（或目标客户）。2、信用期限及信用额度2.1信用期限是指允许客户从购货到付款之间的时间。以行业标准信用期限为准。2.2信用额度是指授予其客户一定金额的赊销限额。根据销售量统计法确定赊销额度。以客户的上个季度（或月度）订货量为基本数额，以行业标准信用期限为参数，计算信用限...

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