员工利润分享与股票期权激励计划方案

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XX 省 XXXX 集团公司
员工利润分享与股票期权激励计划方案
目录
第一章、总则.....................................................................................................................................2
第一条  方案目的.......................................................................................................................2
第二条  方案基础.......................................................................................................................2
第三条  方案原则.......................................................................................................................2
第四条  适用范围.......................................................................................................................3
第二章、利润分享激励计划.............................................................................................................4
第五条  实施期限.......................................................................................................................4
第六条  利润分享的激励对象..................................................................................................4
第七条  分享利润额度确定办法..............................................................................................4
第八条  个人利润分享额度确定办法......................................................................................5
第九条  兑现方式.......................................................................................................................5
第十条  实施程序.......................................................................................................................6
第十一条  实施条件...................................................................................................................6
第三章、股票期权激励计划.............................................................................................................7
第十二条  实施主体...................................................................................................................7
第十三条  实施期限...................................................................................................................7
第十四条  期权激励对象...........................................................................................................7
第十五条  股票来源及数量.......................................................................................................7
第十六条  股票期权分配办法..................................................................................................7
第十七条  期权授予时间及程序..............................................................................................8
第十八条  期权权利...................................................................................................................8
第十九条  期权行权批次...........................................................................................................8
第二十条  期权行权执行时机..................................................................................................9
第二十一条  期权行权价格.......................................................................................................9
第二十二条  期权行权条件.......................................................................................................9
第二十三条 期权行权方式........................................................................................................9
第二十四条 期权行权资金来源...............................................................................................9
第二十五条  期权行权程序....................................................................................................10
第二十六条  期权行权约束....................................................................................................10
第二十七条  期权行权协定.....................................................................................................11
第二十八条  股份变现.............................................................................................................11
第二十九条  股票期权管理机构.............................................................................................11
第四章、附则...................................................................................................................................12
第三十条  释义.........................................................................................................................12
第三十一条  期权激励对象一旦缴纳风险保证金或者行权所需款项，即视为接受本方案
的约束，享有相应的权利，承担相应的义务；..................................................................13
第三十二条  本方案自联社理事会审议通过之日起生效；................................................13
第三十三条  本方案由联社理事会负责解释；....................................................................13
第三十四条  相关附件.............................................................................................................13

第一章、总则

第一条方案目的

本方案的实施主要实现以下目的：

实现公司产权明晰、多元的股权结构，改善公司治理，形成科学决策体系

建立符合现代企业制度要求的激励约束机制，构建目标一致、收益广泛的

利益共同体，共享企业发展和改革成果，实现企业可持续发展；

充分调动员工积极性，体现 XXXX 集体企业人合和资合的特点，在实现

公司和员工共赢的基础上确保实现出资人利益最大化；

稳定员工队伍，吸收和引进外部优秀人才；

第二条方案基础

本方案的制定主要有如下基础：

XX 省国资委印发的《省属国有独资和国有绝对控股企业国有产权经营管

理人员经营业绩考核暂行办法》中“股权激励”的相关规定为本方案的制

定提供了政府政策依据；

XX 省XXXX 集团公司《关于实施 XXXX 集团公司改革工作的意见》中

“股权改制”的相关意见及“30%的资产可以量化给员工”的规定为本

方案的制定提供了公司政策依据；

XX 省XXXX 集团公司近几年业绩持续增长为本方案制定提供了财务依

据；

第三条方案原则

本方案的制定遵循如下原则：

符合国家法规和政府政策，合理合法，有依据；

有利于联社资产保值增值，实现股东利益最大化；

激励与约束相结合，风险与收益相对称；

有利于调动经营层和广大员工的积极性，实现股东利益、公司利益和员工

利益一致；

操作可行便利；

第四条适用范围

本办法适用对象是 XX 省XXXX 集团公司本部所有员工；

第二章、利润分享激励计划

第五条实施期限

本计划的实施期限为三年：20XX 年1月1日——20XX 年12 月31 日；

第六条利润分享的激励对象

在公司工作一年以上且个人年度绩效考核合格的员工都有权参加利润分享

计划；但出现下列情况之一者不得参加当年度利润分享计划：

连续两年个人绩效考核 70 分以下者；

个人当年度绩效考核不合格者；

年度有重大违规违纪者；

未经同意自动离职或被开除者；

在本公司工作年限不足一年者；

第七条分享利润额度确定办法

分享利润额（L）与净资产增值率完成情况挂钩，并且根据“分段累计”的

原则，并按以下办法确定分享利润额（L）：

当NP＜NP0时，L＝0；

当NP＝NP0时，L＝L0×15％；

当NP＞NPo时，L＝L0×15％＋（L1－L0）×［15％＋（NP－NPo）］，且

（NP－NPo）≤15％；；

上式中：

L —— 当年实际利润分享总额度；

L0 —— 当年净利润目标；

L1 —— 当年实际净利润；

NP —— 当年净资产实际增值率；

NP0 —— 当年净资产目标增值率；

第八条个人利润分享额度确定办法

公司利润分享额遵循“分类切块，岗位关联、绩效挂钩”的原则，并按照如

下办法确定员工个人利润分享额度：

上式中：

∑

：第i个激励对象所分享到的净利润额度

：净利润分享总额度

λi

：第i个激励对象所在管理层级的净利润总额度分享比例，管理层级分为高

：第i个激励对象的所在岗位的岗位系数

：第i个激励对象所在管理层级所有岗位的岗位系数之和

层、中层及基层三层，其中高层 = 50%,中层 =35%,基层 =15%

λi

：第i个激励对象年度考核分数

L ＝L ×λ

×δ

i×

100

∑

上述岗位系数由各岗位的责任和贡献大小决定，其中公司高层正职（董事长、

总经理及专职党委书记）岗位系数为 1，高层副职的岗位系数在 0.6－0.8 之间；

中层正职的岗位系数在 0.8－1之间，中层副职的岗位系数在 0.5－0.7 之间；

基层主管的岗位系数在 0.8－1之间，基层普通员工的分配系数在 0.3－0.7 之

间；年度内内部岗位调整的，自下年度起按新岗位的岗位系数标准确定。

第九条兑现方式

基层管理人员：分享利润在本方案批准后一个月后作为当期奖励用于支付

行权购股款；若放弃行权或行权购股后利润奖励有多余，则一次性以现金形式

发放给个人；

中层管理人员：若未到退休年龄，则分享利润须全部用于支付行权购股款，

否则视为自动放弃利润奖励，若支付后仍有多余利润奖励，则多余部分一次性

以现金形式发放给个人；若已到退休年龄，则可一次性以现金形式发放给个人；

高层管理人员：分享利润须全部用于支付行权购股款，否则视为自动放弃

利润奖励，若支付后仍有多余利润奖励，则多余部分转入高管人员奖金库，在

任期结束并经审计后予以现金支付，任期超过三年的，可以每三年支付一次；

高管人员因换届、任期内辞职时,经联社理事会批准后，奖金库结余额可以一次

性支付；高管人员在任期内未经同意自动离职，其奖金库的结余额不予以兑现。

第十条实施程序

若公司完成当年净资产增值率目标并经独立审计机构审计后，由公司考核

与薪酬委员会拟定当年度《利润分享方案》；方案报经联社理事会审批及政府相

关部门备案后予以实施；

第十一条实施条件

利润分享激励计划的实施与公司净资产增值结果挂钩：

当年度 NP≥NP0时，实施当年度利润分享激励计划；

当年度 0≤NP＜NP0时，取消当年度利润分享激励计划；

当NP＜0，也即考核年度净资产减值时，按净资产减值部分扣减以前

年度转入的奖金，奖金库的奖金不足抵扣时，扣减当年的基本年薪，

直至扣减到基本年薪的80％为止（此规定针对高层管理人员）。；

第三章、股票期权激励计划

第十二条实施主体

本期权激励计划的实施主体是：XX 省XXXX 集团公司股东——XX 省手工

业联社（以下简称联社）

第十三条实施期限

本股票期权激励计划实施的期限为三年，即自20XX 年1月1日至20XX

年12 月31 日；

第十四条期权激励对象

凡在XXXX 集团公司本部工作一年以上的所有员工都可以成为股票期权激

励对象，包括：高层管理人员、中层管理人员、基层管理人员及普通员工；

第十五条股票来源及数量

激励股票来源于股东——联社的转让；本次股票激励计划的股份总量为

2000 万份，占总股本的 9.7％，即2000 万份/2.043 亿份＝9.7％（公司注册

资金总额为 2.043 亿元）。

第十六条股票期权分配办法

激励股票根据“分类切块，岗位挂钩”的原则分配给激励对象个人：

高层管理人员：分配比例为50％，授予总额为 2000×50％＝1000

万股；

中层管理人员：分配比例为30％，授予总额为 2000×30％＝600 万

股；

基层管理人员及普通员工：分配比例为10 ％，授予总额为

2000×10％＝200 万股；

另外剩余的10％即2000×10％＝200 万股作为预留，用于实施计划期内

新进员工及有特殊贡献员工的追加授予；

个人股票期权授予所得按如下公式进行计算：

上式中：

∑

：第i个激励对象的股票期权授予额度

：第i个激励对象所在管理层级的股票期权授予总额

：第i个激励对象的所在岗位的岗位系数

：第i个激励对象所在管理层级所有岗位的岗位系数之和

∑

：第i个激励对象的股票期权授予额度

：第i个激励对象所在管理层级的股票期权授予总额

：第i个激励对象的所在岗位的岗位系数

：第i个激励对象所在管理层级所有岗位的岗位系数之和

Q ＝Q×δi

i∑

j-0

δj

∑

j-0

∑

j-0

δj

第十七条期权授予时间及程序

本次期权激励计划采用一次性无条件授权完毕，授予时间为：20XX 年1

月1日；其授予程序如下：

激励计划经联社理事会审议通过后，公司向符合获授条件的期权激励

对象授予股票期权；

股票期权授出时，公司与期权激励对象签署《股票期权协议书》，以此

约定双方权力义务关系。

公司制作股票期权激励计划管理名册，记载激励对象姓名、获授股票期

权的数量、获授日期等内容。

第十八条期权权利

股票期权是一种认购股票的认股权利，只是一种选择权，只有激励对象行

权后并过户到名下才能成为实股，因此，未行权的股票期权不具有所有权、分红

权及投票权，且不得转让、出售、交换、记账、抵押、偿还债务；

第十九条期权行权批次

本激励计划所授的股票期权分别在20XX 年度、20XX 年及 20XX 年度分三

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摘要：

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